141076 Московская область, г.Королев, ул.Калининградская, д.16, пом.42.
Время работы: 10:00 — 19:00 ПН-ПТ

Какие налоги платит ИП

Индивидуальные предприниматели могут применять несколько систем налогообложения, выбрать из которых необходимо на момент регистрации ИП.

​Какие налоги платит ИП на основной системе налогообложения (ОСН)

  • акцизы;
  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • страховые взносы в ПФР, ФФОМС;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • водный налог;
  • сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов;
  • государственная пошлина;
  • таможенные пошлины;
  • налог на игорный бизнес;
  • транспортный налог;
  • земельный налог;
  • налог на имущество физических лиц;
  • страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Налоги из списка должны уплачиваться ИП при наличии налогооблагаемой базы.

Чаще всего, индивидуальные предприниматели на ОСНО уплачивают только НДС, НДФЛ, страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС и налог на имущество.

Когда уплачивать налоги, если ИП на ОСН

  • НДС — раз в квартал до 25 числа месяца, следующего за кварталом
  • НДФЛ — раз в квартал до 15 числа месяца, следующего за кварталом
  • Страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС — раз в месяц до 15 числа, месяца следующего за месяцем уплаты (в случае наличия наемных сотрудников)
  • налог на имущество — до 1 октября года, следующего за истекшим годом
  • ПФР — до 31 декабря фиксированный размер страховых взносов за себя, как ИП

Какие налоги платит ИП на упрощенной системе налогообложения

При применение УСН индивидуальный предприниматель платит либо 6% «Доходы», либо 15% «Доходы — Расходы», не предусмотрена уплата таких налогов, как:

  • НДС (за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможню России);
  • Налога на доходы физических лиц (распространяется на доходы, полученные от предпринимательской деятельности).

​Когда уплачивать налоги, если ИП на УСН:

  • Страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС - раз в месяц до 15 числа, месяца следующего за месяцем уплаты (в случае наличия наемных сотрудников)
  • Авансовые платежи по УСН 6% или 15% - раз в квартал ежеквартально до 25 числа, месяца за квартальным
  • ПФР — до 31 декабря фиксированный размер страховых взносов за себя, как ИП

Применение упрощенной системы налогообложения регулируется гл. 26.2 НК РФ.