НДС в 1С:Бухгалтерии 3.0

НДС — самый «глючный» налог в учёте. Даже при автоматизированном заполнении декларации в 1С:Бухгалтерии 3.0 часто возникают расхождения с контрагентами, неправильно формируются счета-фактуры на авансы. Как провести сверку и исправить ошибки?

Почему программа ошибается по НДС?

Основные причины:

• неверно заполнены ставки НДС в номенклатуре;

• пропущена регистрация счёта-фактуры на аванс;

• расхождения в датах отгрузки и оплаты;

• не настроен раздельный учёт (если компания на ОСН и ЕНВД или освобождена от НДС по ст. 145 НК).

Пошаговая проверка книг покупок и продаж

1. Анализ счетов-фактур выданных

Перейдите в раздел «Покупки» → «Счета-фактуры полученные» (для входящего НДС) и «Продажи» → «Счета-фактуры выданные». Проверьте:

• у каждого документа проставлен статус «Проведён»;

• дата счёта-фактуры соответствует дате отгрузки (или акта);

• сумма НДС рассчитана автоматически и совпадает с суммой в документе-основании.

2. Контроль авансов

Самый проблемный участок. В 1С работает механизм «Регистрация счетов-фактур на аванс». Чтобы он сработал корректно:

• в договоре с покупателем должна быть включена опция «Регистрировать счета-фактуры на аванс»;

• аванс должен быть отражён документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Оплата от покупателя».

Если аванс поступил, а счёт-фактура не создался — проверьте настройку договора (флажок «Регистрировать счета-фактуры на аванс» часто сбрасывается при копировании договора).

3. Формирование книги покупок

Книга покупок формируется документом «Формирование записей книги покупок» (раздел «Покупки»). Ошибки возникают, если:

• входящий счёт-фактура не проведён на дату получения товара (например, документ от 25 числа, а счёт-фактура зарегистрирован 1-го следующего месяца);

• не заполнены реквизиты поставщика (ИНН/КПП) в счёте-фактуре.

Совет: перед формированием декларации запустите «Экспресс-проверку ведения учёта» (раздел «Отчёты» → «Анализ учёта»). Она укажет на расхождения НДС по 19 и 68.02 счетам.

Восстановление НДС: когда и как оформить в 1С

Восстановить НДС нужно в случаях:

• переход на УСН или ЕНВД;

• использование товаров в необлагаемых операциях;

• получение освобождения по ст. 145 НК;

• списание ОС до истечения 15 лет (для недвижимости) или 5 лет (для прочего имущества).